¿Qué ofrecemos?

La Ley Orgánica de Contraloría General del Estado claramente determina que, le corresponde al titular de la entidad dirigir y asegurar la implantación, funcionamiento y actualización del sistema de control interno. Concomitantemente, conforme a las Normas de Control Interno emitidas por la Contraloría General del Estado, a las entidades del Estado y personas jurídicas de derecho privado que manejan recursos públicos, a través de la Máxima Autoridad y todos los servidores de la entidad; les corresponde promover y establecer evaluaciones periódicas de la gestión y control interno institucional, con la finalidad de prevenir y corregir cualquier eventual desviación que ponga en riesgo el cumplimiento de los objetivos institucionales.


En ese contexto, SICAF S.A. se presenta como un aliado estratégico para las entidades del Estado y aquellas jurídicas que manejen recursos públicos, que buscan fortalecer sus sistemas de control, a través de la evaluación integral y objetiva.  

¿Cuáles son los beneficios para su representada?

CuantificablesNo Cuantificables

Cuantificables

  • Reducción de pérdidas y despilfarro: Un sistema de control interno sólido permite prevenir o detectar a tiempo errores, irregularidades o actos de corrupción que puedan generar pérdidas económicas para la institución. Al minimizar estas pérdidas, la evaluación se traduce en un ahorro significativo de recursos públicos. 


  • Optimización de la eficiencia y eficacia: La evaluación identifica áreas de mejora en los procesos internos, lo que permite optimizar el uso de recursos, reducir costos operativos y mejorar la eficiencia en la prestación de servicios a la ciudadanía. 


  • Cumplimiento normativo: Al asegurar el cumplimiento de las leyes y reglamentos, la evaluación evita posibles sanciones o multas por incumplimiento, lo que representa un ahorro económico y protege la reputación de la institución.

No Cuantificables

  • Mayor transparencia y rendición de cuentas: Un sistema de control interno robusto fomenta la confianza de la ciudadanía al demostrar que la institución opera de manera abierta y responsable en el manejo de los fondos públicos.


  • Mejora en la toma de decisiones: La evaluación proporciona información valiosa sobre el funcionamiento de la entidad, lo que permite a los responsables tomar decisiones más informadas y efectivas. 


  • Fortalecimiento de la cultura ética: La evaluación promueve una cultura de control y transparencia en la institución, lo que contribuye a prevenir y detectar posibles actos de corrupción.

Alcance de la evaluación del Sistema de Control Interno


Comprende la evaluación del sistema de control interno conforme las Normas generales (100), Ambiente de control (200), Identificación y gestión de riesgos (300), Implementación de actividades de control (400), Procesos de información y comunicación (500) y Monitoreo continuo (600); considerando la reforma emitida por la Contraloría General del Estado, mediante acuerdo 004-CG-2023, del 27 de febrero de 2023; a los procesos ejecutados en la entidad por un periodo determinado.


Se incluye como parte del análisis, el seguimiento al cumplimiento de recomendaciones de las acciones de control efectuadas por la Contraloría General.


Nuestro enfoque está basando en riesgos; en consecuencia, se prevé la elaboración de una Matriz de Evaluación de cada departamento y/o unidad que se encuentre establecida en el Estatuto Orgánico por Procesos de la entidad y que sean concordantes y aplicables con las subnormas de control interno, que contendrán los hallazgos u observaciones encontradas y las recomendaciones de las acciones correctivas a implementarse.

Objetivos de nuestra evaluación del sistema de control interno

Evaluar el Sistema de Control Interno y Control de Riesgos, en conformidad con las Normas generales (100), Ambiente de control (200), Identificación y gestión de riesgos (300), Implementación de actividades de control (400), Procesos de información y comunicación (500) y Monitoreo continuo (600).

Los objetivos específicos han sido definidos tomando como referencia los objetivos del control interno establecidos en las Normas de Control Interno emitidas por Contraloría General del Estado.


Promover la eficacia, eficiencia, efectividad y economía en la ejecución de operaciones, bajo principios éticos y de transparencia.


  • Evaluar la existencia y efectividad de un código de ética que regule la conducta de los servidores públicos que asegure que sus acciones estén alineadas con los principios de integridad, transparencia y responsabilidad.
  • Verificar la existencia de mecanismos adecuados para prevenir y detectar actos de corrupción.
  • Determinar si existen canales de denuncia anónimos y seguros que permitan a los ciudadanos y empleados denunciar irregularidades sin temor a represalias.


Cumplir con las disposiciones normativas, generales y específicas, aplicables a la gestión de la entidad.


  • Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias, normas de control interno y demás disposiciones internas aplicables de manera obligatoria.
  • Verificar la existencia de procedimientos para actualizar y mantener al día el marco normativo aplicable a la entidad.


Proteger y conservar el patrimonio público contra pérdida, despilfarro, uso indebido, irregularidades o el cometimiento de actos ilegales.


  • Evaluar la efectividad de los controles internos para proteger los bienes y activos institucionales contra pérdidas, robos, daños y uso indebido.
  • Verificar la existencia de inventarios actualizados y detallados de los bienes institucionales.
  • Analizar los procedimientos de adquisición, custodia y disposición de los bienes institucionales.
  • Evaluar la gestión de los contratos en el marco de los procedimientos de contratación pública vigentes.


Garantizar la confiabilidad, integridad y oportunidad de la información de tipo físico y la generada a través de sistemas de archivos informáticos.


  • Evaluar la integridad, exactitud y oportunidad de la información generada por la entidad.
  • Verificar la existencia de sistemas de control interno para garantizar la seguridad y confidencialidad de la información.
  • Verificar la existencia de expedientes de información íntegros a través de medios físicos o digitales.


Garantizar el establecimiento de atribuciones y competencias claras y precisas, que permitan verificar responsabilidades individuales en la ejecución de las operaciones de la entidad.


  • Verificar la existencia de un Manual de Procesos y/o Procedimientos actualizado, que defina claramente las responsabilidades y niveles de autoridad de cada funcionario. 
  • Evaluar la existencia de la separación de funciones para minimizar los riesgos de fraude y error. 
  •  Analizar la delegación de autoridad y asegurar que se realice de manera formal y documentada.

Los objetivos específicos planteados han sido trazados de manera amplia; por tanto, se adaptarán a la realidad y naturaleza de la entidad a evaluar.